《中国会计报》对话用友专家:搭建央企智慧税务体系,完成规范高效管税

2022-08-23 09:35:58

用友已进入3.0发展新阶段,根据搭建和运营商业创新平台——用友BIP,为全球企业提供智能化、智能化、全球化、社会性、安全可信的企业云服务。用友BIP税务云,坚持以税务专业知识和数智化技术为引领,助推企业完成业财税档一体化管理的价值。近日,《中国会计报》记者与用友网络税务咨询方案部主管孟超、用友网络产品总监韦芳就企业搭建智慧税务体系、税务共享中心理念、完成全流程风险防控等相关话题,展开了深度对话。

打造世界财务管理体系

税务数智化转型不能缺席

记者:

在国资委发布的《关于中央企业加快建设世界财务管理体系的指导意见》(以下简称《指导意见》)中,规定央企加强税务管理职责,完成规范高效。对此您怎么看呢?

孟超:将来,智慧税务将成为央企加快建设世界财务管理体系中必不可少的一环。规范、高效也是近些年税务机关推进税收征管改革的内在要求。随着金税工程的迭代升级,税务机关的智慧税务体系日趋健全,在强服务、严征管的态势下,中央企业搭建自己的智慧税务体系管理,完成规范高效管税的目标刻不容缓。

《指导意见》规定,要加强财税政策研究,逐步完善税务政策库、资料库,及时指导各个子企业用足用好政策优惠,做到“应缴尽缴,应享尽享”。另一方面,推动集团化税务管理,创建税务政策、资源、信息、数据的统筹调度和使用体制。

以上两个方面内容为央企提高缴税遵循度指明了途径,当前绝大多数企业不会主观意识上来偷逃税,大多是受制于对政策的理解不到位、欠缺有效的集团化管理方式等原因,才导致没能把税务合规化管理落到实处。而以上困扰能通过依托于税务共享中心理念,以智慧税务平台为管理工具,搭建企业智慧税务体系管理去解决。

记者:

针对构建企业智慧税务体系管理,您认为能从什么方面去考虑?

孟超:基于共享中心理念,在央企搭建企业智慧税务体系管理时,该体系要充分完成税务分层管理,具体来说要实现3个维度:

一是共享税务,以和申请日常的基础工作为主,通过系统去替代人力完成相应税收业务;

二是业务税务,根据运用风险测评、数据分析等系统软件协助完成集团企业各业务单元的税负统计、税费预测等工作;

三是战略税务,围绕企业战略提供包括业务拓展在内的总体税务规划,充分挖掘税收数据价值。

智慧税务平台是

企业税务转型的必选项

记者:

税务平台如何去完成分层管理、协助企业正确使用政策的?

韦芳:对企业税务人员来讲,运用企业智慧税务平台可以更好地适用企业税务分层管理。企业智慧税务平台能够系统整合共享税务法规库,形成的案例库便捷全部税务人员学习查看;还能够适用即时对涉税信息开展多维度的统计分析,协助企业管理层开展科学决策。

企业智慧税务平台能够适用企业智能应用税收优惠政策。比如,企业享有研发费用加计扣减政策优惠时,需要把跟研发支出相关的信息按研发项目层面进行管理。在业务端,必须企业判断究竟什么研发项目满足加计扣除标准,随后平台能够适用依照研发项目层面对研发费用明细开展分拆,更高效便捷地享有税收优惠。

再如企业享有固资加速折旧政策优惠时,固资加速折旧优惠项目有多种(2021年度企业所得税年度申报单展示了十大项),企业首先需要判断适用哪一项固资加速折旧优惠,然后按照加速折旧政策允许的加速折旧方式计算满足条件的固资的税收加速折旧和纳税调整额,再融合企业具体情况(是否处在税收减免期、税务亏本期等)决定本年度是否挑选适用该政策优惠。在此过程中,企业智慧税务平台可以利用智能规则引擎和决策模型协助企业开展加速折旧财产筛选、计算和决策。这时,企业智慧税务平台就能够将财税政策和企业税收信息数据进行整合整理,更好地开展政策适用,减少从而引发的风险。

记者:

除了上述提到的规范管税,加强风险管控制订目的性防控措施,也是不可或缺的一环,税务平台如何去实现的呢?

韦芳:智慧税务平台要实现自定风险指标管理,强调对关键风险指标的测评。智慧税务平台要针对企业本身、所在行业和外部监管必须设定相应的风险指标。从实践来看,指标分为两类,一类是税务机关征管规定的指标,另一类依照企业行业和业务特点设计有关涉税风险指标。

记者:

在规范管税的基础上,追求高效是另一个关键目标。《指导意见》明确,进行税务数据分析,发掘税务数据价值(高效)。对此,您如何看?

韦芳:怎样依靠数据分析,发掘价值驱动高效管理的问题通过上述所介绍的共享中心理念、智慧税务体系管理同样能得到解决。提高税务管理职责的这一要求与《指导意见》中财务管理体系建设的规定极其契合。加强数据库端整治、提升数据质量、维护数据资产和激活数据价值是涉税事项监管的核心。

比如某大型地产集团根据搭建智慧税务平台,将业务系统、财务系统、税务系统连通,克服了企业开票慢、找票难、记税繁杂、税务数据标准不统一、业财税脱轨等问题,完成了管理、记税的自动化、税务数据的集中、规范化、标准化管理和业财税一体化管理,很大程度地提升了税务基本工作效能,为知识数据的沉积、数据分析、税务规划及经营决策带来了数据支持。

看得出,只有做好了数据库端整治、数据质量的提升和数据资产不断维护工作,才能更好地激活数据价值。在实现税务数据价值的进程中,要结合企业预算管理、绩效管理、风险防控等方面,提高实践应用。

用友BIP税务云以提升企业税务管理效能为核心目标,利用大数据、人工智能、机器学习等技术,从业务出发,以业务为根源,数据为桥梁,业财税一体化为途径,协助企业处理税务管理中面临的管理、税费核算、税务申报、风险防控、税务分析、筹备等方面的难题,完成企业税务数据的标准化、税务测算自动化、税务风控智能化、税务规划智能化,使企业税务管理由基于经验和部分信息的人为决策,转变为基于数据的即时、、智能决策,多方位完成企业业财税一体化信息化管理,协助企业完成以数而智,化智为能。